در سال 1404 چقدر باید مالیات پرداخت کنیم؟

مالیات، این واژه ی به ظاهر ساده اما پر از پیچیدگی وقتی با قوانین مالیاتی هم گره می خورد که هر ساله دستخوش تغییراتی می شود، نیاز به آگاهی و مشاوره تخصصی را بیش از پیش نمایان می کند. شما می توانید با کمک یک مشاور مالیاتی حرفه ای، مالیات را بهتر و بیشتر درک و مدیریت کنید.

یک موسسه مالیاتی معتبر مانند چراغی در تاریکی، راه را به شما نشان می دهد تا نه تنها شما را از پرداخت مالیات اضافی نجات دهد، بلکه کمک کند تا از مزایای قانونی مالیاتی نیز بهره مند شوید.

مالیات سال 140۴: چه چیزهای جدیدی در انتظار ماست؟

در سال 140۴، تغییراتی در نرخ های مالیاتی، معافیت ها و حتی نحوه محاسبه مالیات اتفاق می افتد. برای مثال، ممکن است برخی از درآمدها که قبلا مشمول مالیات نبودند، امسال در لیست مالیاتی قرار بگیرند. یا شاید برخی از هزینه های شما بتوانند به عنوان کسورات مالیاتی محسوب شوند و بار مالیاتی شما را کاهش دهند.

مالیات فقط یک عدد روی کاغذ نیست، بلکه بخشی از مسئولیت اجتماعی هر فرد و کسب وکار است. بیایید برخی از انواع مالیات 1404 را بررسی کنیم و تفاوت های آن با سال 1403 را بهتر درک کنیم.

مالیات حقوق در سال 1404 چقدر است؟

با ارائه لایحه بودجه ۱۴۰۴، نرخ های مالیاتی جدید برای حقوق و دستمزد تعیین شد. مطابق ماده ۱ قانون مالیات های مستقیم، تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که در داخل کشور فعالیت اقتصادی دارند، مشمول پرداخت مالیات بر درآمد خواهند بود. این مالیات با نسبت های مشخصی از حقوق مشمول مالیات کسر می شود.

در سال ۱۴۰۴، مهم ترین تغییر افزایش ۱۰۰ درصدی سقف معافیت مالیاتی بوده است. در سال ۱۴۰۳، حقوق تا ۱۲ میلیون تومان معاف از مالیات بود، اما در سال ۱۴۰۴ این سقف به ۲۴ میلیون تومان افزایش یافته است. همچنین، نرخ مالیات در برخی سطوح تغییر کرده است.

جدول مقایسه مالیات حقوق در سال های ۱۴۰۳ و ۱۴۰۴

مفهوم این جدول:

۱. افزایش سقف معافیت مالیاتی از ۱۲ میلیون تومان به ۲۴ میلیون تومان

۲. کاهش نرخ مالیات برای افراد با حقوق بین ۲۴ تا ۳۶ میلیون تومان از ۱۵٪ به ۱۰٪

۳. کاهش نرخ مالیات برای حقوق بین ۳۶ تا ۴۸ میلیون تومان از ۲۰٪ به ۱۵٪

۴. کاهش نرخ مالیات برای حقوق بالای ۴۸ میلیون تومان از ۳۰٪ به ۲۰٪

مشمولیت مالیات حقوق در قانون مالیاتی 1404 چگونه است؟

طبق تصویب مجلس شورای اسلامی، مجموع پرداختی به کارکنان دولتی و غیردولتی تحت هر عنوان، از جمله حقوق و مزایا، مقرری یا مزد، حق شغل، حق شاغل، حق الزحمه، حق مشاوره، حق حضور در جلسات، پاداش و کارانه (اعم از مستمر یا غیرمستمر، نقدی یا غیرنقدی، از یک یا چند منبع، در بخش دولتی یا غیردولتی، از کارفرمای اصلی یا غیراصلی) پس از کسر معافیت های قانونی، مشمول مالیات بر درآمد حقوق می شود. به علاوه،

• تمامی افرادی که در بخش های دولتی و غیردولتی تحت هر عنوان (ساعتی، روزمزد، قراردادی، حق التدریس، حق التحقیق، حق الزحمه، حق نظارت، حق التألیف، حق فنی و پاداش شورای حل اختلاف) دریافتی دارند، مشمول مالیات حقوق هستند.
• اعضای هیئت علمی دانشگاه ها و مؤسسات پژوهشی و آموزشی، پزشکان عمومی، متخصص و فوق تخصص بالینی تمام وقت جغرافیایی و قضات دادگستری از شمول این حکم مستثنی و مشمول ماده (۸۵) قانون مالیات های مستقیم هستند.
• مالیات قراردادهای پژوهشی مشمول حکم تبصره (۲) ماده (۸۶) قانون مالیات های مستقیم الحاقی ۱۳۹۶/۴/۲۷ است.
• مزایای حق السعی و اضافه کار ، رفاهی و انگیزشی، بهره وری، فوق العاده حقالتدریس، حق التحقیق، حق پژوهش و حق کشیک (پس از اعمال سقف معافیت به تناسب اقالم مذکور و اقالم صدر این بند) مشمول مالیات به نرخ ده درصد(10%)میشود.

شکل سالانه جدول مالیات حقوق سال 1404 را ببینید :

نرخ مالیات بر ارزش افزوده در سال ۱۴۰۴

نمایندگان مجلس در جلسه علنی بررسی لایحه بودجه ۱۴۰۴، بند خ تبصره ۱ را تصویب کردند که طبق آن نرخ مالیات بر ارزش افزوده یک واحد درصد افزایش خواهد یافت. این تغییر باعث می‌شود کل نرخ مالیات بر ارزش افزوده از ۹ درصد به ۱۰ درصد برسد.

طبق ماده ۷ قانون مالیات بر ارزش افزوده، این مالیات به عنوان درصدی از قیمت کالاها و خدمات مشمول دریافت می‌شود. تا پیش از این، نرخ مالیات بر ارزش افزوده ۹ درصد بود که شامل:

• ۶ درصد سهم دولت
• ۳ درصد سهم شهرداری‌ها و دهیاری‌ها

با مصوبه جدید مجلس، نرخ مالیات بر ارزش افزوده به ۱۰ درصد افزایش می‌یابد و این افزایش یک درصدی مستقیماً به سهم دولت اضافه می‌شود.

مقایسه نرخ مالیات بر ارزش افزوده در سال‌های ۱۴۰۳ و ۱۴۰۴

با توجه به اینکه مالیات بر ارزش افزوده بر تمامی کالاها و خدمات مشمول اعمال می‌شود، افزایش یک درصدی این نرخ می‌تواند درآمد اضافی قابل توجهی برای دولت ایجاد کند!

طبق گزارش‌های رسمی، درآمد دولت از محل مالیات بر ارزش افزوده در سال ۱۴۰۳ حدود ۲۴۰ هزار میلیارد تومان برآورد شده بود. با افزایش یک درصدی، این درآمد می‌تواند به حدود ۲۶۵ تا ۲۷۰ هزار میلیارد تومان در سال ۱۴۰۴ افزایش یابد، یعنی افزایش حدود ۲۵ تا ۳۰ هزار میلیارد تومان!

همچنین طبق مصوبه مجلس، ۹۰ درصد از این درآمد جدید برای متناسب‌سازی حقوق بازنشستگان کشوری، لشکری و صندوق بازنشستگی فولاد استفاده خواهد شد.

• ۹۰٪ برای افزایش حقوق بازنشستگان
• ۱۰٪ باقی‌مانده برای سایر هزینه‌های عمومی دولت

تأثیرات افزایش مالیات بر ارزش افزوده بر مصرف‌کنندگان و بازار

افزایش نرخ مالیات بر ارزش افزوده می‌تواند مستقیماً بر قیمت کالاها و خدمات تأثیر بگذارد. برخی از اثرات احتمالی عبارتند از:

• از آنجا که مالیات بر ارزش افزوده به قیمت نهایی کالاها اضافه می‌شود، مصرف‌کنندگان با افزایش هزینه‌ها مواجه خواهند شد.
• برخی از کسب‌وکارها ممکن است این هزینه اضافی را به مشتریان منتقل نکنند و در نتیجه حاشیه سود آن‌ها کاهش یابد.
• این افزایش مالیاتی می‌تواند باعث افزایش تورم شود و قدرت خرید را کاهش دهد.
• اگر دولت منابع حاصل از این افزایش مالیاتی را به‌درستی مدیریت کند، می‌تواند باعث بهبود حقوق بازنشستگان و ارائه خدمات بهتر شود.

اگر شما یک مشاوره مالیاتی خوب داشته باشید، می توانید از تغییرات مالیات سال 1404 به نفع خود استفاده کنید. مثلا، می توانید با یک برنامه ریزی دقیق، مالیات خود را به حداقل برسانید و حتی بخشی از درآمد خود را در مسیرهای معاف از مالیات سرمایه گذاری کنید.